Los retos de la función de Compliance
La función de compliance nace en el mundo empresarial anglosajón, y más concretamente en el sector financiero y farmacéutico, industrias que tradicionalmente han estado sometidas a una regulación bastante rigurosa, pero está irrumpiendo con fuerza en todos los sectores.
¿En qué consiste la función de Compliance?
El compliance o cumplimiento normativo consiste en establecer las políticas y procedimientos adecuados y suficientes para garantizar que una empresa desarrolle sus actividades y negocios conforme a la normativa vigente y a las políticas y procedimientos internos, promoviendo una cultura de cumplimiento entre sus empleados, directivos y agentes vinculados.
La reforma del Código Penal del año 2010, que introdujo por primera vez en nuestro Derecho la responsabilidad penal de la persona jurídica, y su posterior modificación en el año 2015, con la introducción de un cláusula que exige que las entidades cuenten con planes de prevención de riesgos penales, así como con un órgano o función responsable de su verificación, han impulsado la incorporación de la figura del compliancer dentro de las compañías.
Esto ha provocado un auténtico boom en el mercado de la profesión de compliance, una actividad que se va extendiendo a todos los sectores y compañías, que buscan protegerse tanto de la posible responsabilidad de la persona jurídica, como del consiguiente riesgo reputacional que podrían enfrentar.
La función de compliance está irrumpiendo en todos los sectores y compañías cotizadas o de tamaño medio, con un importante papel tanto a nivel competitivo como de generación de una cultura empresarial sólida. Esta tendencia al alza parece mantenerse en el futuro, lo que determinará que surjan nuevas necesidades que deberán ser atendidas por los distintos actores del mercado.
Los 3 retos que debe afronta la función de Compliance
- – El humano: el perfil de compliance se encuentra a día de hoy más solicitado que el de asesor jurídico interno o auditor interno. El mercado laboral de perfiles de cumplimiento normativo se ha activado y está atravesando un momento de gran dinamismo. En el ámbito académico se incorporan másteres y cursos de posgrado sobre cumplimiento normativo, surgen asociaciones especializadas que agrupan a profesionales del compliance y desde los despachos de abogados y consultoras se ofrecen nuevos servicios de externalización.
- – El de los procesos: la función de compliance debe contar con unos procedimientos sólidos y establecer canales de denuncia y canales éticos que ayuden a minimizar los riesgos penales y las situaciones de fraude. Es necesario definir los controles necesarios en función de la actividad de la compañía, así como su metodología de seguimiento y reporte al consejo de administración.
- – El tecnológico: en el plano tecnológico se deben facilitar los medios necesarios que permitan controlar y minimizar los riesgos a lo largo de toda la cadena de valor. Así, vemos como la tendencia más acusada en este sentido es la implantación de herramientas de GRC (Governance Risk & Compliance management), y de Analytics en el caso de compañías que trabajan con grandes volúmenes de datos.
NOTICIAS COMPLIANCE:
Así mueve Raúl Beyruti los hilos del outsourcing en México
Con más de 180,000 colaboradores contratados para terceros, Raúl Beyruti afirma que su empresa, GINgroup, es el cuarto empleador más grande de México. Por lo pronto, esa cifra es incluso superior a los 170,000 empleados que contratan las 20 empresas de outsourcing afiliadas a la Asociación Mexicana de Capital Humano (Amech, a la que, por cierto, no pertenece GINgroup).
Para Beyruti, son dos las claves que hacen que 4,500 compañías elijan a su empresa para administrar a su personal, entre ellas Walmart, Comex, Afirme, HSBC y Santander. La primera, indica, es un software de administración que permite a los clientes conocer los datos de sus empleados en tiempo real en materia de sueldos, ausentismo, horas extra, comisiones y pagos al seguro social.
La segunda, y más importante, es un paquete de beneficios que incluyen servicios de 70 empresas entre seguros, acceso a créditos, gimnasios y atención médica que brindan de manera gratuita para todos los colaboradores.
“Buscamos que nuestros clientes sientan que lo que pagan por honorarios es un servicio de alta calidad, dejamos totalmente satisfecho al cliente, incluso tenemos algunos que llevan 20 años con nosotros”, afirma Beyruti en entrevista con Forbes México.
La facturación anual de GINgroup ronda los 31,000 millones de pesos (mdp), afirma Beyruti, y agrega que el paquete de prestaciones que brinda a sus clientes tiene un costo de entre 0.8 y 0.9% de ese monto; eso significa menos de 300 mdp al año, que llevado a costo por empleado se traduce en poco más de 1,500 pesos anuales en beneficios que a una empresa tradicional le costarían una parte considerable de sus utilidades.
“Es un beneficio enfocado al colaborador, para que genere un sentido de fidelidad, de lealtad a favor del cliente y no se vaya. Cada vez que un colaborador se va, implica que el proceso productivo se rompe y se tiene que traer a otro, investigarlo e involucrarlo en el proceso productivo, es tiempo que impacta las utilidades de las empresas”, dice el empresario poblano.
De acuerdo con Beyruti, si una persona cotiza un paquete de beneficios similar de manera individual, el costo sería de 8,000 o 9,000 pesos. “Todos los contratos que tenemos buscamos que sean exclusivos, muchos de ellos (los clientes) son también nuestros clientes en nómina, estamos intercambiando, aunque ellos nos hacen sus facturas y nosotros les hacemos las nuestras. La clave es que es una alianza de gran volumen y en todo el país, tienen que ser empresas grandes con el servicio homogéneo”.
Algunas de las empresas que integran su paquete de prestaciones son las aseguradoras Mapfre y Zurich, la empresa de asistencia funeraria Anemex, entre otras; algunos, incluso, son filiales de GINgroup.
La competencia ataca
Otras empresas de tercerización u outsourcing califican a GINgroup como empresa simuladora por este modelo de beneficios integrados que aplica.
En 2017, el diario Reforma señalaba que AMECH había denunciado a GIN Group por evasión fiscal; sin embargo, hoy la Asociación no genera comentarios al respecto.
“El competidor busca crear problemas donde no hay”, dice Beyruti en torno de las críticas a su modelo, y asegura que las críticas e intentos por desprestigiar a GINgroup se relacionan con el hecho de que pocas empresas tienen el tamaño para consolidar un paquete de prestaciones tan extenso y a bajo costo como el suyo.
La AMECH afirma que sólo 40 de las más de 2,000 empresas de outsourcing del país cumplen con auditorias para garantizar que no incurren en prácticas de simulación en la remuneración de los empleados; esto ocurre cuando una empresa declara un salario menor ante el Seguro Social e incurre en figuras legales para pagar el resto. Estas prácticas caen en el terreno de la elusión fiscal y ahorran dinero a las empresas al pagar una menor carga tributaria, pero perjudican al trabajador quien ve mermada su contribución a la Afore e Infonavit.
Beyruti asegura que GINgroup no sólo declara correctamente los salarios de los colaboradores, sino que ha pugnado porque exista una norma de cumplimiento y un auditor para certificar a las empresas de manejo de capital humano.
“Nosotros propusimos la Norma Mexicana de Cumplimiento para Empresas de Tercerización, trabajamos con la Secretaría de Economía y con un comité que fue creado ex profeso para esto, el proyecto fue publicado el 6 de diciembre de 2016”, detalla.
El proyecto, según explica Beyruti, tenía 120 puntos de cumplimiento en materia de gestión de calidad, normas fiscales y contabilidad. “Cuando nosotros hicimos el empuje, muchas empresas dijeron que no podían cumplir y se bajaron del proyecto, al bajarse, quedó congelada esa norma”, relata.
El agua no es clara cuando las empresas son grandes
Pero las dudas en torno persisten. La operación de GINgroup puede despertar dudas sobre la administración de sus programas de compensación, señala Gabriela Ríos Granados, investigadora del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM y experta en derecho fiscal.
“Cuando una empresa administra un volumen tan grande de empleados es necesaria una auditoria para verificar cómo factura los servicios de compensación que ofrece y si los deduce y, en este caso, cómo se manejan los ingresos cruzados con sus subsidiarias. Esa es la única forma de asegurar que no incurre en una elusión o en una planeación fiscal agresiva”, explica.
Para la abogada, es común que las empresas busquen optimizar recursos y minimizar el pago de impuestos.
“Cuando se reformó el artículo 28 de la Ley de ISR hubo al menos 300 amparos para que las previsiones de seguridad social mantuvieran la deducibilidad, (pues) para muchas empresas, el costo de las prestaciones sí representa un impacto en la rentabilidad”.
El Observatorio Académico Tributario ha dedicado estudios a cómo las empresas incurren en prácticas simuladoras, comenta Ríos Granados. “En muchas ocasiones, es necesario revisar con lupa el impuesto sobre nómina y el impuesto sobre la renta -indica-. Sin ningún ánimo de descalificación, cuando las empresas son grandes la propia operación hace que el agua sea turbia”.
Planes a futuro
Beyruti defiende su modelo e incluso afirma que trabaja en enriquecerlo cada vez más. Para finales de este año, planea poder regalar un check up de salud a cada uno de los 180,000 colaboradores, y cuenta con un área de apoyo para que los trabajadores estudien, para lo cual dispone de acuerdos con universidades como la UVM, Tec de Monterrey, Unitec, Ibero.
“GINGroup tiene 10 doctores en su semillero, 30 profesionistas que han terminado su maestría y 350 estudiando su carrera profesional”, afirma.
En paralelo, los negocios del grupo se expanden a otros países. Desde enero, la empresa inició operaciones en Colombia, en marzo arrancará en Estados Unidos y en abril en Perú, afirma Beyruti. Canadá está en la mira y sus negocios se extienden también a España, donde recién se hizo de 20% del diario especializado El Economista.
FUENTE: Así mueve Raúl Beyruti los hilos del outsourcing en México • Negocios • Forbes México
#TENDENCIAS
¿Cómo será la gestión del riesgo en el futuro?
La gestión de riesgo en la banca se ha transformado en la última década, y el ritmo de estos cambios no muestra signos de desaceleración. Actualmente, los bancos entienden con mayor claridad las amenazas que se ciernen sobre el sector financiero; y en la medida en la que aparezcan nuevos riesgos, tendrán que adoptar nuevos modelos para mantenerse un paso adelante.
Los bancos constantemente deben evitar numerosas fuentes de riesgo; desde amenazas de seguridad y un estricto control regulatorio hasta la volatilidad del mercado. Un manejo inadecuado de estos factores, puede afectar la reputación y la salud financiera de un banco. Debido a esto, la gestión del riesgo es de vital importancia para las instituciones financieras.
Cada vez más entidades financieras entienden la importancia de gestionar los riesgos, y esta tendencia seguirá en aumento. Según una investigación de McKinsey & Company, actualmente el 50% del personal a cargo del manejo de los riesgos al interior de los bancos se dedica a procesos operativos, como la administración de crédito, mientras que solamente el 15% trabaja en análisis. Para 2025, estas cifras llegarán al 25% y 40% respectivamente.
¿Cómo será la gestión del riesgo en el futuro?
Cumplimiento automatizado. A medida que las reglas se vuelven cada vez más complejas y las consecuencias del incumplimiento regulatorio cada vez más severas, los bancos no tendrán otra opción que eliminar las intervenciones humanas tanto como sea posible. Aquellos aspectos que no puedan ser automatizados, tendrán un mayor nivel de monitoreo para garantizar una menor tasa de error.
Análisis de riesgo basado en datos. Las innovaciones tecnológicas permitirán a los bancos tomar mejores decisiones en torno a los riesgos financieros y no financieros. Este proceso será posible a través de Big Data; que ayudará a las entidades del sector a implementar bases de información estructurada y no estructurada del cliente, controlar las carteras, predecir pérdidas operacionales e incluso detectar operaciones de lavado de dinero.
Por su parte, con el uso del aprendizaje automático o machine learning, el sector financiero aumentará su poder predictivo y mejorará la veracidad de los modelos de riesgo al identificar patrones a partir de conjuntos de datos.
Eliminación de los sesgos
Gracias a la economía conductual, ahora es más fácil que nunca comprender el impacto de los sesgos conscientes o inconscientes en la toma de decisiones por parte de los consumidores.
Para elegir entre una entidad bancaria y otra, las personas pueden verse influenciadas por factores externos como las opiniones de terceros, creando un sesgo. Los bancos empezarán a utilizar modelos de gestión de riesgos para combatir dichos sesgos y asegurar una mayor participación en el mercado.
Inclusión de nuevos perfiles profesionales
Desarrollar y contratar personas con diferentes habilidades que puedan construir y administrar los nuevos modelos y conjuntos de datos, así como colaborar con otras áreas de negocio.
La gestión de riesgos probablemente se integrará aún más en todas las áreas de la organización. Para esto es probable que las entidades financieras necesiten transformar su modelo operativo, procesos, infraestructura de TI / datos y capital humano.
El próximo paso: Los bancos ya han empezado a transformar su enfoque de la gestión de riesgos, creando métodos proactivos para manejar riesgos no financieros, cumplir con las regulaciones e implementar mecanismos de análisis, medición y gestión que incorporen los nuevos riesgos.
El siguiente paso es aprovechar el poder de las Fintech para implementar nuevas mejoras en la gestión del riesgo. El trabajo conjunto entre la banca tradicional y las empresas de tecnología, mediante la implementación de soluciones de RegTech y machine learning. De esta forma, los bancos podrán fortalecer sus procedimientos de ciberseguridad, mejorar el registro y trazabilidad de sus operaciones, y realizar una gestión de los riesgos más rápida y eficaz.
Fuente: El futuro de la gestión de riesgo en el sector financiero (cobiscorp.com)
